Global Mobility Tax Services 

Infolge der fortschreitenden Globalisierung entsenden international agierende Unternehmen immer häufiger Mitarbeiter nach Deutschland oder ins Ausland. In diesem Zusammenhang ergeben sich häufig eine Vielzahl von Fragestellungen aus verschiedenen Themengebieten, wie beispielsweise zur Vergütung, zu Steuern oder zur Sozialversicherung.

Unsere Beratung für global agierende Unternehmen

Unser Global Mobility Tax Services (GMTS) Team unterstützt Sie bei der Planung und der erfolgreichen Umsetzung Ihres internationalen Entsendungsprogramms. Um optimal auf Ihre Bedürfnisse und Anforderungen eingehen und maßgeschneiderte Steuerdienstleistungen anbieten zu können, arbeitet unser Expertenteam sowohl mit Leitern globaler Mobilitätsprogramme als auch mit den einzelnen entsendeten oder grenzüberschreitend tätigen Mitarbeitern zusammen.

Zwei Ebenen

Mit unserem Zugang zu einem internationalen und interdisziplinären Netzwerk sind wir bestens aufgestellt, um Sie bei der Organisation und Koordination Ihres Mobilitätsprogramms zu unterstützen und sicherzustellen, dass insbesondere alle globalen Steuerverpflichtungen auf die kosteneffizienteste Art und Weise erfüllt werden. 

Wir bieten eine umfassende Palette von Mobilitätsdienstleistungen an, welche die Bedürfnisse Ihres Unternehmens auf zwei Ebenen abdecken:

• Zufriedene Mitarbeiter
  Wir unterstützen die entsendeten Mitarbeiter während ihres gesamten internationalen Einsatzes – von der Planung der Entsendung bis zur erfolgreichen Re-Integration der Mitarbeiter in Ihr Unternehmen – in unterschiedlichen Bereichen, wie z.B. mit Kalkulationen zur voraussichtlichen und tatsächlichen Steuerbelastung entsprechend der Entsendebedingungen, bei der Versteuerung der Einkünfte im In- und Ausland, bei der Erstellung von Steuererklärungen u.v.m.
• Management des Entsendungsprogramms
  Unsere Global Mobility Tax Services planen und betreuen Ihr internationales Entsendungsprogramm durchgehend – von der Einführung bis hin zu möglicherweise erforderlichen Änderungen und Anpassungen, um das Programm wettbewerbsfähig zu halten, Änderungen bei globalen Steuerthemen und anderen Aspekten zu berücksichtigen und das Programm stets auf die Entwicklung und die Anforderungen Ihres Unternehmens abzustimmen.

Unsere Dienstleistungen für Ihre entsendeten Mitarbeiter:

• Beratung der entsendeten Mitarbeiter durch unser GMTS-Team vor der Entsendung und nach der Ankunft, um über die Steuer- und Sozialversicherungssysteme im Gastland zu informieren und die steuerlichen Auswirkungen der Entsendung im Heimatland bzw. im Gastland zu erklären (Exit/Entrance Meetings)
• Erstellung von Einkommenssteuererklärungen und Prüfung von Einkommensteuerbescheiden, Fristverlängerungsanträgen, Zwangsgeldern, Unterstützung bei Rechtsbehelfsverfahren/Einsprüchen usw.
• Prüfung Begründung Wohnsitz oder gewöhnlicher Aufenthalt, unbeschränkte bzw. beschränkte Steuerpflicht, Prüfung/Dokumentation Lebensmittelpunkt bei Doppelansässigkeit nach einem Doppelbesteuerungsabkommen
• Beratung zu mobilem Arbeiten (Remote work) bzw. Telearbeit (Home-Office)
• Prüfung Wegzugsbesteuerung
• Prüfung Saving Clause für U.S. Staatsbürger mit ausschließlichem Wohnsitz in Deutschland und Einkünften aus Kapitalvermögen in den USA
• Unterstützung bei Verständigungsverfahren
• Beratung zu Steuerausgleichsmodellen, Steuerausgleichsberechnungen, wie Tax Protection, Tax Equalization
• Koordination entsprechender Leistungen mit ausländischen Kooperationspartnern innerhalb der Nexia-Gruppe 

Unsere Dienstleistungen für Ihr globales Mobilitätsmanagement:

• Unterstützung Ihres Managements, Ihrer HR- und/oder Steuerabteilung bei der Planung und Gestaltung internationaler Personaleinsätze, um insbesondere steuerliche und sozialversicherungsrechtliche Risiken zu vermeiden
• Berechnung der Entsendungskosten, einschließlich der Steuerkosten des Heimat- und des Gastlandes, zur Erstellung des Unternehmensbudgets
• Konzeption und Überprüfung von Entsenderichtlinien
• Beratung zu einzelnen Vergütungskomponenten, zum Beispiel Firmenwagen inkl. Prüfung erster Tätigkeitsstätte, Boni, Abfindungen und Stock Options
• Beratung zur Einhaltung der Vorschriften für Dienstreisende, Analysen und Beratung
• Unterstützung im Umgang mit den sozialversicherungsrechtlichen Anforderungen und bei der Beantragung von Entsendungsbescheinigungen (A1 o.ä.)
• Erstellung und Prüfung von Gehaltsabrechnungen mit internationalem Bezug, Lohnsteuerfreistellungs- und Steuerklassenanträge, Antrag auf Steueridentifikationsnummer, Berechnung des Nettolohnes usw.
• Koordination von Schnittstellen zu Gehaltsabrechnungssystemen
• Unterstützung durch Schulung Ihrer zu entsendenden Mitarbeiter, Workshops, Webinare
• Erstellung bzw. Überprüfung von Steuerausgleichsberechnungen (Tax Protection bzw. Tax Equalisation) sowie Unterstützung bei deren Umsetzung
• Beratung hinsichtlich Besteuerung von international tätigen Grenzgängern, Geschäftsführern, Aufsichtsräten usw. (Doppelbesteuerungsabkommen u.ä.)
• Einhaltung von Vorschriften und Beratung für Remote- und temporäre Mitarbeiter
• Koordination entsprechender Leistungen mit ausländischen Kooperationspartnern innerhalb der Nexia-Gruppe, z.B. Gehaltsreporting an ausländische Lohnabrechner, Steueranrechnungen usw.